長園集團(tuán)：子公司長園和鷹原負(fù)責(zé)人存業(yè)績造假嫌疑全年業(yè)績受累
- 中證APP訊(記者 黃靈靈)12月24日晚間,長園集團(tuán)(600525)發(fā)布關(guān)于子公司業(yè)績的風(fēng)險提示性公告稱,公司了解到子公司長園和鷹的智能工廠項(xiàng)目和設(shè)備業(yè)務(wù)的真實(shí)性存在重大問題,獨(dú)立董事認(rèn)為智能工廠項(xiàng)目結(jié)算及回款嚴(yán)重滯后,根據(jù)公司反饋及提供的資料,已有理由初步判斷長園和鷹原負(fù)責(zé)人存在業(yè)績造假的嫌疑。
另一子公司中鋰新材受主要客戶沃特瑪影響,2018年業(yè)績同比大幅下降。長遠(yuǎn)建團(tuán)表示,公司就收購兩家公司對應(yīng)商譽(yù)金額合計(jì)為28.62億元,存在較大減值風(fēng)險,2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤同比將大幅下降。公司將通過加大股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的回收力度、盤活可供出售金融資產(chǎn)、加快公司總部深圳土地資源的開發(fā)利用等方法緩解資金壓力。
長園和鷹原負(fù)責(zé)人或業(yè)績造假
公司于2016年6月收購長園和鷹80%股權(quán),收購價格為18.80億元,增值率652.02%。2016年開始,長園和鷹在原有設(shè)備銷售業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上大力開拓智能工廠總包新業(yè)務(wù),2016年6月至12月長園和鷹分別與山東昊寶、上海峰龍、安徽紅愛簽訂建造服裝生產(chǎn)智能工廠銷售合同。長園和鷹2017年度銷售收入9.70億元,設(shè)備類銷售收入占比68.29%,智能工廠類收入占比31.71%。長園和鷹營業(yè)收入、凈利潤分別占上市公司相應(yīng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的13.05%和15.85%。
公司近日聘請律師對本次函件中涉及的長園和鷹的問題進(jìn)行全面核查,并對三個智能工廠項(xiàng)目進(jìn)行了現(xiàn)場走訪,了解到安徽紅愛項(xiàng)目僅有部分設(shè)備處于運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài),且安徽紅愛單方聲稱其已與長園和鷹簽署《補(bǔ)充協(xié)議》,約定已簽署的《驗(yàn)收確認(rèn)書》無效,《往來賬項(xiàng)詢證函》等文件上公章不是安徽紅愛真實(shí)印鑒。
而山東昊寶、上海峰龍項(xiàng)目處于停工狀態(tài),山東昊寶單方稱已經(jīng)與山東伊甸緣服飾有限公司、長園和鷹簽訂了《三方協(xié)議》,約定將《銷售合同》項(xiàng)下的權(quán)利義務(wù)全部轉(zhuǎn)讓給山東伊甸緣,且長園和鷹已向其出具《承諾函》,山東昊寶不需要實(shí)際履行原《銷售合同》項(xiàng)下義務(wù)。上海峰龍已發(fā)生多起訴訟,工廠沒有生產(chǎn)跡象,可能已不具備履行合同項(xiàng)下付款義務(wù)的能力。
此外,長園和鷹設(shè)備銷售業(yè)務(wù)存在客戶嚴(yán)重超期未回款及累計(jì)退貨金額較多的現(xiàn)象,公司表示已經(jīng)聘請律師進(jìn)行全面調(diào)查,截至目前,調(diào)查仍在進(jìn)行中,尚無結(jié)論性意見。
公司獨(dú)立董事發(fā)表意見稱,一智能工廠項(xiàng)目結(jié)算及回款嚴(yán)重滯后,根據(jù)公司反饋及提供的資料,已有理由初步判斷長園和鷹原負(fù)責(zé)人存在業(yè)績造假的嫌疑;二聘請律師團(tuán)隊(duì),進(jìn)行深入調(diào)查,搜集證據(jù),采取一切可采取的法律行動,最大程度的挽回?fù)p失;三公司管理層加快對長園和鷹經(jīng)營管理的糾偏工作。
中鋰新材2018年業(yè)績大幅下滑
此外,公司另一子公司中鋰新材,因受到新能源汽車補(bǔ)貼相關(guān)政策調(diào)整及原主要客戶沃特瑪?shù)挠绊?2018年業(yè)績同比大幅下降,目前虧損額較大,預(yù)計(jì)無法扭虧。公司稱中鋰新材商譽(yù)存在較大減值風(fēng)險。2017年8-12月,中鋰新材營業(yè)收入、凈利潤約占上市公司相應(yīng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的2.99%和2.41%。
公司應(yīng)收沃特瑪款項(xiàng)余額約1.55億元。根據(jù)堅(jiān)瑞沃能的公告,堅(jiān)瑞沃能和李瑤被列入失信被執(zhí)行人名單。目前法院已就沃特瑪提供的反擔(dān)保物(動產(chǎn)設(shè)備)以訴訟請求金額為限進(jìn)行查封,公司會向法院申請?jiān)黾釉V訟請求,但反擔(dān)保物變現(xiàn)時間和折現(xiàn)率均存在不確定性。
長園集團(tuán)表示,子公司長園深瑞和中鋰新材合計(jì)向沃特瑪購買A類電池包,總計(jì)1.62億元,相關(guān)電池包于本年6月底陸續(xù)入庫,7月開始電池包相關(guān)檢測工作,目前僅完成全部工作量的約30%,尚無法合理預(yù)計(jì)該批電池包總體合格率,目前正在交付及已完成交付的儲能項(xiàng)目所使用沃特瑪電池包約占本次采購沃特瑪電池包的15%。
另外,國內(nèi)電池包產(chǎn)品價格已明顯下降,目前同類電池包產(chǎn)品市價約為公司本次采購價60%-80%,公司將在2018年度財(cái)務(wù)報告中根據(jù)電池包檢測結(jié)果計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。
預(yù)計(jì)2018年凈利潤將大幅下降
長園集團(tuán)指出,子公司長園和鷹、中鋰新材出現(xiàn)業(yè)績大幅下滑,截至2018年11月30日,上市公司對兩家子公司的擔(dān)保余額分別是2.49億元、5.87億元,兩家公司目前尚無逾期有息負(fù)債,公司就收購兩家公司對應(yīng)商譽(yù)金額合計(jì)為28.62億元,存在較大減值風(fēng)險。
另外,公司對長園和鷹的核查已開展但尚未結(jié)束,長園和鷹是公司重要子公司,且業(yè)績承諾期剛結(jié)束。截至目前長園和鷹三個智能工廠項(xiàng)目僅僅回款7453.58萬元且全部為2016年底以前回款。鑒于長園和鷹對于三個智能工廠項(xiàng)目及部分設(shè)備收入確認(rèn)的合理性存在較大疑問,可能導(dǎo)致對2016和2017年度長園和鷹及公司合并財(cái)務(wù)報表進(jìn)行追溯調(diào)整。公司稱這也直接影響業(yè)績承諾人的業(yè)績承諾實(shí)現(xiàn)情況及業(yè)績補(bǔ)償金額,具體影響金額尚需核實(shí)。
長園集團(tuán)預(yù)計(jì)2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤同比將大幅下降,公司會面臨較大資金壓力。公司會面臨較大資金壓力。公司擬采取以下措施:一加大股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的回收力度;二盤活可供出售金融資產(chǎn);三通過增收節(jié)支,改善公司經(jīng)營性現(xiàn)金流;四加快公司總部深圳土地資源的開發(fā)利用。
